| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Кордон" було створено 19 травня 1998 року на базi ВАТ "Тячiвконсерв" шляхом змiни назви пiдприємства. ВАТ "Тячiвконсерв" створено шляхом акцiонування державного пiдприємства "Тячiвський консервний завод. В 2011 р. товариство змiнило назву на Публiчне акцiонерне товариство"Кордон". |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Для поставленої мети та ефективної дiяльностi пiдприємства в основу концепцiї створення органiзацiйної структури був закладений принцип функцiональностi. Не останне мiсце вiдведено питанням загального та оперативного менеджменту. В керiвництвi пiдприємством приймає участь Спостережна рада ВАТ "Кордон |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб вiдсутнi. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк пiдприємства на протязi звiтного перiоду в основному вiдповiдає вимогам Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 року № 996-XIV та облiковiй полiтицi пiдприємства. Форма ведення бухгалтерського облiку бухгалтерська програма 1С бухгалтерiя, iз застосуванням Плану рахункiв бухгалтерського облiку, затвердженого Мiнiстерством фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 року № 291 Наказ про облiкову полiтику № 1 - Б/О вiд 29.09.2000 року iз внесеними змiнами 03.01.2002 року. У звiтному перiодi змiни в облiкову полiтику не вносились. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт ) незалежного аудитора щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"КОРДОН"
5.03.2012 Адресовано:
м.Тячiв Ацiонерам ПАТ "Кордон"
Мною, аудитором незалежної аудиторської фiрми ТОВ АФ "Ватра" Микуляк Г.П. проведено аудит фiнансових звiтiв, що додаються, а саме:
фiнансовий звiт суб"єкта малого пiдприємництва ПАТ "Кордон"" (валюта балансу складає 3551,2 тис.грн.) станом на 31.12.2011 р.
Основнi вiдомостi про Товариство:
Публiчне акцiонерне товариство "Кордон", код за ЄДРПОУ 00381628, мiсцезнаходження 90500, Закарпатська обл., м.Тячiв, вул.Заводська,1
Основнi види дiяльностi: 15.33.2 Перероблення та консервування овочiв та фруктiв
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу:
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть аудитора:
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашої аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах.Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб"єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
На нашу думку фiнансовi звiти справедливо й достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, вiдображають фiнансовий стан, реальний склад активiв та пасивiв ПАТ "Кордон" станом на 31.12.2011 р., а також результат його дiяльностi та рух грошових коштiв за перiод з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року, згiдно з нормативними вимогами та Нацiональними стандартами бухгалтерського облiку в Українi.
Директор, аудитор
ТОВ АФ "Ватра" Микуляк Ганна П.
Сертифiкат аудитора №000422серiя А, виданий Аудиторською палатою України 30.11.95р. Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм № 1356 .
Аудитор Микуляк Г.П. товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма " Ватра" провела аудит фiнансових звiтiв публiчного акцiонерного товариства
" Кордон" згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22 квiтня 1993 року та вiдповiдно до Мiжнародних нормативiв аудиту Аудиторської палати України. Цi нормативи вимагають, щоб планування та проведення аудиту було спрямоване на одержання достатньої кiлькостi пiдтверджень щодо вiдсутностi у звiтностi суттєвих помилок.
Пiд час перевiрки аудитор дослiджувала суми та факти, вiдiбранi нестатистичним вибiрковим методом за перiод фiнансово-господарської дiяльностi з 01 сiчня 2011 року до 31 грудня 2011 року.
Пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.
Для проведення перевiрки аудитору було надано документацiю Товариства, що перевiряється, а саме: фiнансову та податкову звiтнiсть, регiстри бухгалтерського облiку, вiдомостi аналiтичного облiку, первиннi документи з облiку руху грошових коштiв, матерiальних цiнностей, розрахункiв Товариства. Висновки аудитора грунтувались на документах та iнформацiї, якi були наданi Товариством в процесi виконання роботи. Аудитор не виключає можливiсть наявностi документiв та iнформацiї, якi, з якихось причин, не були наданi для перевiрки i якi б могли вплинути на отриманi висновки.
Вiдповiдальнiсть стосовно наданої для аудиторської перевiрки звiтностi, достовiрнiсть та повноту документiв несе керiвництво Товариства та службовi особи, якi надали таку iнформацiю. Обов'язком аудиторiв є висловлення висновку стосовно фiнансової звiтностi на пiдставi проведеного аудиту.
Пiд час перевiрки аудиторами виконувались наступнi процедури:
- Опитування й аналiз;
- Вивчення наданих звiтiв та їх порiвняльний аналiз;
- Перевiрка розрахункiв, порiвняльний аналiз звiтностi i бази даних бухгалтерської програми;
- Звiрка, одержання пiдтверджень;
- Спiвставлення даних бухгалтерського, податкового облiку та звiтностi
- Аналiтичнi розрахунки i процедури;
- Елементи економiчного аналiзу.
1.1. Договiр на проведення аудиту фiнансової звiтностi:
Дата та номер договору на проведення аудиту: № 2 вiд 22.02.2012 року;
Дата проведення аудиту з 22.02.2012 по 2.03.2012 року.
1.2. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Ватра". Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 1358 вдане Рiшенням АПУ
Мiсцезнаходження: м.Виноградiв, вул. Миру,43, Закарпатська обл.
Телефон/факс: 0314324302
Аудитор Микуляк Ганна Петрiвна, Сертифiкат аудитора № 000422 серiя А ,
виданий Аудиторською палатою України 30.11.1995 р.
1.3. Основнi вiдомостi про Замовника:
Повне найменування
Публiчне акцiонерне товариство "Кордон"
Скорочене найменування ПАТ "Кордон"
Код ЄДРПОУ 00381628
Мiсцезнаходження 90500, Закарпатська обл., м.Тячiв, вул.Заводська,1
Основнi види дiяльностi 15.33.2 Перероблення та консервування овочiв та фруктiв
Керiвник Продан Ю.Ю.
Згiдно Свiдоцтва про державну реєстрацiю юридичної особи № 394343 вiд 01.03.2011року пройшла змiна найменування юридичної особи на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО.
1.4. Масштаб аудиторської перевiрки:
Ми провели аудиторську перевiрку вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обгрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми i розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки.
1.5. Пiдстава для проведення аудиту:
*Закон України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 23 квiтня 1993 р. № 3125-XII .
*Мiжнароднi стандарти аудиту, надання впевненостi та етики видання 2010 року
*Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики) РIШЕННЯ ДКЦПФР вiд 29.09.2011 № 1360 , Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 28 листопада 2011 р. за N 1358/20096
1.6. Нормативна база:
Пiд час перевiрки надана iнформацiя перевiрялась аудитором на вiдповiднiсть наступним нормативним документам:
- Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-ХIV, iз наступними змiнами та доповненнями;
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 25 "Фiнансовий звiт суб"єкта малого пiдприємництва", затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 25.02.2000 року № 39 та зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 15.03.2000 року за № 161/4382;
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року № 92 та зареєстрованому в Мiнiстерствi юстицiї України 18.08.2000 року за № 288/4509;
- Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 "Запаси", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999року № 246;
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20 та зареєстрованому в Мiнiстерствi юстицiї України 11.02.2000 року за № 85/4306;
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999року № 237 .
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 14 "Оренда", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.07.2000 року № 181 .
- Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 15 "Дохiд", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.1999 року № 290;
Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 16 "Витрати", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.1999 року № 318;
- Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженiй наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р. N 291 (далi - Iнструкцiя №291);
- Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15 грудня 2004 року N 637;
Iншим чинним нормативним та законодавчим актам.
2. ЗАГАЛЬНI РЕЗУЛЬТАТИ ПРОВЕДЕНОЇ ПЕРЕВIРКИ
Вiдповiднiсть ведення на товариствi бухгалтерського i статистичного облiку вимогам чинного законодавства
Облiкова полiтика Пiдприємства в звiтному 2011 роцi вiдповiдала затвердженому Наказу № 1 вiд 02.01.2011 року "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику у 2011 р" iз змiнами вiд 30.03.2011 р Наказ № 4.
Бухгалтерський облiк передбачено вести за журнально-ордерною формою з використанням комп'ютерних програм - 1-с Бухгалтерiя.
Основнi вiдомостi про облiковi принципи, що застосовуються Пiдприємством, наведено в наступнiй таблицi:
Об'єкт облiку Прийнятi способи та методи облiку
Основнi засоби Вартiсний критерiй вiднесення до основних засобiв - бiльше 1000 грн.
Амортизацiя основних засобiв Метод амортизацiї - передбачений податковим законодавством.
Нарахування амортизацiї проводиться щомiсячно.
Лiквiдацiйна вартiсть не розраховується та з метою амортизацiї приймається рiвною нулю.
Амортизацiя МНМА 100% при передачi в експлуатацiю,
Запаси Методи оцiнки при вибуттi запасiв:
середньозваженої собiвартостi - при вiдпуску запасiв на виробництво;
iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв - при реалiзацiї запасiв або iншому вибуттi.
Дебiторська заборгованiсть Резерв сумнiвних боргiв нараховувати за кожним дебiтором, виходячи iз його платоспроможностi.(не створювати)
Забезпечення (резерви) Забезпечення (резерв) на оплату майбутнiх вiдпусток працiвникiв, на додаткове пенсiйне забезпечення, на виконання гарантiйних зобов'язань, на реструктуризацiю, на виконання зобов'язань за обтяжливими контрактами не створювати.
Податковий облiк (єдиний податок 10%) Накопичувати iнформацiю про доходи та витрати .
- Межа iстотностi встановлена у розмiрi 100,00 грн.
- Тривалiсть операцiйного циклу становить 1 рiк.
Змiни в облiковiй полiтицi стосувалися зносу ( амортизацiї). З 1 квiтня 2011 року метод нарахування зносу (амортизацiї) прямолiнiйний.Нарахування амортизацiї здiйснювати з урахуванням мiнiмально допустимих строкiв корисного використання основних засобiв, встановлених податковим законодавством.
Органiзацiя бухгалтерського облiку на Пiдприємствi
Бухгалтерська служба Товариства крiм вимог чинного законодавства у своїй роботi керується також Положенням про бухгалтерiю, затвердженим директором ПАТ "Кордон".
Вiдповiдальнiсть "за органiзацiю бухгалтерського облiку та забезпечення фiксування фактiв здiйснення всiх господарських операцiй у первинних документах, збереження оброблених документiв, регiстрiв i звiтностi протягом встановленого термiну, але не менше трьох рокiв...", несе вiдповiдно до п.3 ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" директор ПАТ "Кордон" , який здiйснює керiвництво Товариством.
Обов"язки головного бухгалтера виконує директор ПАТ "Кордон" Продан Ю.Ю.
Пiдтвердження достовiрностi фiнансової звiтностi ПАТ "Кордон" за 2010 рiк було здiйснено АФ "Ватра".
У зв'язку з цим, при проведеннi перевiрки фiнансової звiтностi за 2011 рiк аудитор вважає, що залишки за рахунками бухгалтерського облiку станом на 01.01.2011 року є достовiрними.
Основнi засоби
Для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi Товариством було проведено iнвентаризацiю активiв i зобов'язань згiдно з Наказом № 11 вiд 30.12.2011 р.
Вiдповiдно до Наказу №11 iнвентаризацiя повинна бути проведена:
станом на 31.12.2011р.:
основнi засоби, дебiторська та кредиторська заборгованiсть, грошовi кошти на розрахункових рахунках та в касi.
Для перевiрки аудитору були наданi iнвентаризацiйнi описи, зведенi вiдомостi актiв iнвентаризацiї на дату, на яку проводилася iнвентаризацiя, протоколи засiдань постiйно дiючої iнвентаризацiйної комiсiї.
За даними iнвентаризацiйних описiв, пiд час iнвентаризацiї нестачi/ лишки не виявленi.
Бухгалтерський облiк основних засобiв здiйснюється згiдно з вимогами П(С)БО№7 "Основнi засоби". Для цiлей бухгалтерського облiку основнi засоби класифiкуються за групами згiдно з П(С)БО № 7 "Основнi засоби":
Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. Аналiтичний i синтетичний облiк основних засобiв здiйснювався протягом звiтного перiоду вiдповiдно до вимог чинного законодавства i мають певну вiдповiднiсть. Бухгалтерський облiк надходження, реалiзацiї, лiквiдацiї та iншого вибуття, iнвентаризацiї, ремонту, модернiзацiї та переоцiнки основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО№7 "Основнi засоби". Знос (амортизацiя) основних засобiв протягом звiтного перiоду нараховувалась згiдно норм i методiв передбачених податковим законодавством та вiдповiдають обранiй облiковiй полiтицi i залишалися незмiнними. Перевiркою правильностi визначення амортизацiйних вiдрахувань за звiтний перiод вiдхилень не встановлено.
В зв"язку з тим , що залишкова вартiсть об"єктiв 1 групи суттєво вiдрiзнялась вiд справедливої вартостостi проведено доуцiнку основних засобiв
В результатi проведених аудиторських процедур, стосовно повноти та правильностi вiдображення в облiку , правильнiсть нарахування амортизацiї, правильнiсть вiдображення в облiку надходження, внутрiшнього перемiщення та вибуття (списання) основних засобiв, аудиторами встановлено, що суттєвих помилок, якi можуть привести до викривлення показникiв фiнансової звiтностi не встановлено.
Облiк виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання (вiдпуску у виробництво i т. iн.).
За звiтнiй рiк Товариство не займалося виробничою дiяльнiстю.
Формування собiвартостi реалiзованих послуг та достовiрностi облiкових даних про їх фактичну собiвартiсть послуг.
Вiдображення собiвартостi реалiзованих послуг в бухгалтерському облiку Пiдприємства здiйснюється згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 16 "Витрати".
Структура витрат за 2011 рiк наведена у Звiтi про фiнансовi результати.
Перелiк i склад статей калькулювання собiвартостi послуг встановлено Товариством самостiйно.
Перiодичнiсть вiднесення витрат на формування фiнансових результатiв щомiсячна.
Дотримання товариством вимог Законiв України "Про оплату працi" та КЗпП
Система оплати працi ПАТ "Кордон" включає перелiк витрат на виплату основної та додаткової заробiтної плати, iншi види заохочень i виплат.
Оплата працi працiвникiв здiйснювалась згiдно з штатним розкладом за фактично вiдпрацьований час, у вiдповiдностi до вимог Кодексу законiв про працю України.
Синтетичний облiк розрахункiв з оплати працi ведеться Пiдприємством на субрахунках 661 "Зарплата за поточний мiсяць" , аналiтичний облiк - у зведених вiдомостях, складених на основi первинних документiв.
За кредитом рахунку 66 вiдображаються нарахована працiвникам пiдприємства основна та додаткова заробiтна плата, премiї, допомога з тимчасової непрацездатнiстї, iншi належнi до нарахування працiвникам виплати, за дебетом - виплата основної та додаткової заробiтної плати, премiй, допомоги по тимчасовiй непрацездатностi тощо; утримання податку з доходiв фiзичних осiб, збору на обов'язкове державне пенсiйне страхування, платежiв за виконавчими документами та iншi утримання з виплат працiвникам.
Проведеною перевiркою порушення вимог зазначених законодавчих документiв аудиторами не виявлено.
Полiтика надання послуг.
За звiтнiй рiк ПАТ "Кордон" надавало послуги з оренди в таких об"ємах:
Дата Сума послуг , тис грн
Сiчень 5.5
Лютий 5.4
Березень 5.5
Квiтень 5.5
Травень 3.8
Червень 4.9
Липень 7.4
Серпень 5.4
Вересень 4.7
Жовтень 4.7
Листопад 4.7
Грудень 4.4
Всього 61.9
Пiдтвердження обсягiв дебiторської i кредиторської заборгованостi, яка утворилася та облiковується на балансi на звiтну дату.
Згiдно iз Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 10 "Дебиторська заборгованiсть" дебиторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума. Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт i послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу необхiдно обчислювати величину резерву сумнiвних боргiв. Величина сумнiвних боргiв визначається виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв, питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати або на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi. ПАТ "Кордон" резерв сумнiвних боргiв не визначає. Дебитори станом на 31.12.2011 р.: ЛФ ПрАТ "Київстар" -1350 грн, МПП "Скiс" - 10681 грн, ТОВ "Крона Iмпекс" - 10000грн, всього 22031 грн.
Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть". Повнота вiдображення розмiру дебiторської заборгованостi на Пiдприємствi пiдтверджується результатами перевiрки.
Визнання та оцiнка зобов"язань вiдбувається у вiдповiдностi iз Положенням
( стандартом ) бухгалтерського облiку 11 "Зобов"язання".
Зобов"язання ( кредиторська заборгованiсть) визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення.
Станом на 31.12.2011 поточнi зобов"язання 458,5 тис грн. Списана кредиторська заборгованiсть, по якiй минув срок позовної давностi в сумi 214 тис. грн.
Заборгованiсть по залучених фiнансових допомогах вiд фiзичних осiб становить 342,0 тис.грн. за трьома фiзичними особами.
Звiрку взаєморозрахункiв з дебiторами та кредиторами станом на 31.12.2011 р. з основними дебиторами : ПрАТ "Київстар ", МПП "Скiс", ТОВ "Крона Iмпекс".
У 2011 роцi Пiдприємство не має заборгованостi перед бюджетом та державними цiльовими фондами за нарахованими податками та зборами.
Залишки коштiв, представленi в бухгалтерському балансi Товариства, вiдповiдним чином вiдображають усi кошти на рахунках та в дорозi.
Залишки по рахунках коштiв належним чином класифiкованi у фiнансовiй звiтностi.
Власний капiтал
Структура власного капiталу Товариства станом на 31.12.2011 р. складається з:
- Статутного капiталу, який становить 785 тис.грн.
- Непокритого збитку , який становить 37,7 тис. гривень.
- Резервний капiтал 3,5 тис.грн
- Iнший додатковий капiтал 2341,9 тис грн
Статутний фонд подiлений на 3140000 акцiй, по 0,25 коп за акцiю.
Змiн у статутному капiталi протягом перiоду, що перевiрявся, не було. Аналiтичний облiк статутного капiталу ведеться з застосуванням рахунку 40 "Статутний капiтал".
Облiк додаткового, резервного, неоплаченого, вилученого капiталу та нерозподiленого прибутку ведеться з використанням вiдповiдних рахункiв бухгалтерського облiку.
Пiдтвердження розмiру рiчного чистого прибутку (збитку) товариства.
В результатi перевiрки встановлено, що за даними фiнансової звiтностi за 2011 рiк ПАТ "Кордон" отримало прибуток у сумi 142,4 тис. грн.
Проведеними перевiрками та тестуваннями не виявлено невiдповiдностей при визначеннi розмiру рiчного прибутку( збитку) ПАТ "Кордон"
Аудитор пiдтверджує суму прибутку, вiдображеного Товариством у Звiтi про фiнансовий результат за 2011 рiк.
Коригування прибутку та iнших показникiв фiнансової звiтностi у зв"язку iз впливом iнфляцiї пiдприємством не проводилося.
Визначення розмiру чистих активiв товариства та доцiльнiсть зменшення розмiру статутного фонду або лiквiдацiї господарського товариства (вiдповiдно до норм ст. 155 Цивiльного кодексу України), вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Згiдно з п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України " Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї."
Вiдповiдно до розрахунку, проведеного згiдно з Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004р.№485 розмiр чистих активiв ПАТ "Кордон" становить:
станом на 01.01.2011 року 608,4 тис.грн.
станом на 31.12.2011 року 3092,7 тис.грн.
Розмiр статутного капiталу становить:
станом на 01.01.2011 року 785,0 тис.грн.
станом на 31.12.2011 року 785,0 тис.грн.
Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Iншої iнформацiї, яка б належала до "особливої" за 2011 рiк емiтентом аудитору не представлено.
Аналiз фiнансового стану товариства, його платоспроможностi, лiквiдностi активiв, виявлення резервiв для полiпшення його економiчного стану.
Станом на 31.12.2011
Табл .1
№ п/п Показник Норм. знач. На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
1. Аналiз майнового стану пiдприємства.
1.1 Коефiцiєнт зносу основних засобiв зменш. 0,57 0,53
1.2 Коефiцiєнт оновлення збiльш. 0 х
1.3 Коефiцiєнт вибуття менш.нiж к-т 1.2 0,83 х
2. Аналiз лiквiдностi пiдприємства.
2.1 Коефiцiєнт покриття >1 0,04 0,05
2.2 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi 0,6-0,8 0,04 0,05
2.3 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi >0,збiльш. 0,005 0,004
2.4 Чистий оборотний капiтал (тис.грн.) >0,збiльш. -576,1 -433,7
3. Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) пiдприємств
3.1 Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) >0,5 0,5 0,9
3.2 Коефiцiєнт фiнансування <1,зменш. 0,98 0,15
3. Звiт щодо результатiв виконання додаткових вимог, визначених "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) вiдповiдного подання iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" рiчного звiту акцiонерного товариства, яка складається згiдно до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Комiсiї № 1591 вiд 19.12.2006, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 за № 97/13364.
Станом на 31.12.2011 року акцiями Товариства володiло 68 фiзичних осiб, 1 юридична особа.
Формування складу органiв корпоративного управлiння акцiонерного товариства "Кордон" здiйснюється вiдповiдно до роздiлу 8 Статуту.
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв,
- наглядова рада,
- директор,
- ревiзiйна комiсiя.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України "Про акцiонернi товариства" - до 30 квiтня.
Протоколом №1/2011 вiд 26 квiтня 2011 року чергових загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "Кордон" затверджено:
- Звiт Директора Товариства вiд 26.04.2011 року
- Звiт Наглядової ради Товариства вiд 26.04.2011 року
- Звiт Ревiзора Товариства вiд 26.04.2011 року
Протягом звiтного року директор здiйснював поточне управлiння фiнансово- господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Комiсiї № 1591 вiд 19.12.2006, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 за № 97/13364.
Директор, аудитор Микуляк Г.П.
Сертифiкат серiя А № 000422 , продовжений термiн дiї до 30 листопада 2014 року рiшенням Аудиторської палати України вiд 29 жовтня 2009 року № 207/2.
Адреса аудиторської фiрми: 90300, Закарпатська обл., м.Виноградiв, вул. Миру,43. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ "Кордон" не виготовляло пюре плодооягiдне з фруктiв та ягiд в зв'язку з низьким урожаєм, високою цiною на сировину та неконкурентноспроможнiстю на ринку закупiвлi сировини, через вiдсутнiсть покупцiв на пюре та нерентабельнiстю виробництва. Натомiсть пiдприємством було здано в оперативну оренду незадiянi у виробництвi виробничi та складськi примiщення, асфальтованi площадки вiд чого i було отримано основний дохiд. Для того, щоб пiдприємство займалось основним видом дiяльностi - виробництвом плодоовочевих консервiв, потрiбно впроваджувати новi технологiї, сучаснi лiнiї виробництва, здiйснювати пошук нових джерел дешевої сировини, що зменшить залежнiсть пiдприємства вiд сезонних змiн та збiльшить його конкурентоспроможнiсть на ринку виробництва та реалiзацiї продукцiї. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
В 2010 роцi списанi основнi засоби на суму 2231,1 тис.грн, в тому числi обладнання 2213,5 тис.грн, транспортнi засоби в кiлькостi 4 одиницi - 2 атомобiлi МАЗ з причепами на суму 17,6 тис.грн. За останнi 5 рокiв пiдприємство не придбавало основних засобiв. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби являються власними (не орендованi), частина основних засобiв не задiяних у виробничому процесi переданi в оренду. Основнi засоби зношенi на 67,0%.Всього основних засобiв 3526,1 тис грн за залишковою вартiстю. Плани щодо кап. будiвництва вiдсутнi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними проблемами, що впливають на дiяльнiсть пiдприємства є: нестача оборотних коштiв, висока собiвартiсть продукцiї, застарiле фiзично та морально виробниче обладнання, висока конкуренцiя на ринках закупiвлi сировини та реалiзацiї готової продукцiї, вiдсутнiсть можливостi отримання дешевих кредитiв на модернiзацiю виробництва, закупiвлю сировини, капiтальний ремонт основних засобiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
До пiдприємства у 2011 роцi штрафи та компенсацiї за порушення законодавства не застосовувалися. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Полiтика пiдприємства щодо фiнансування дiяльностi: фiнансування за рахунок прибутку, а також за рахунок кредитiв банку та отриманих позик. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi При теоретичному значеннi цього показника 0.2 -0.35, визначений показник свiдчить, що короткостроковi зобов"зання, пiдприємством не можуть бути погашенi негайно. На протязi останнiх рокiв даний показник нульовий. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Всi укладенi угоди - виконанi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
ВАТ "Кордон" планує вiдновлення виробництва та реалiзацiю продукцiї за рахунок: купiвлi сучасних лiнiй виробництва, пошуку нових покупцiв продукцiї, запуску iнших цехiв, якi на даний час простоюють, залучення дешевих позикових коштiв зi сторони та заключення нових договорiв оренди виробничих та складських примiщень, якi не будуть задiянi у виробничому процесi. Сировинна база регiону, за умови високого урожаю, дозволяє значно збiльшити виробництво. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Пiдприємство на даний час нiяких нових розробок не проводить, але займається дослiдженням ринку закупiвлi сировини та ринку реалiзацiї продукцiї для вивчення можливостi вiдновлення виробництва готової продукцiї, для проведення вказаних робiт пiдприємство не несе фiнансовi витрати, так як задiяло для цього власний потенцiал. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Пiдприємство з 2005 року виступає однiєю iз сторiн у справi купiвлi-продажу власного гуртожитку у судових установах України. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Пiдприємство має можливiсть отримати частину оборотних коштiв вiд реалазацiї обладнання, яке не буде залучене для виробничого процесу.
У 2009 р - збиток 163,0 тис.грн.
За 2010 р. отримано збиткiв у сумi 696,9 тис.грн.
за 2011 р. - прибуток у сумi 142,4 тис.грн. |
|
Телефон: 
e-mail: