ПрАТ"Кордон"

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВ “ЮВМ – аудит”
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)	20587317
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	м. Київ, вул. Бажана 34/24
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	2488, 26.11.2015
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**	Дв, Дв, Дв, Дв
Текст аудиторського висновку (звіту)	Публiчне акцiонерне товариство “КОРДОН”. Iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 00381628. Виписка серiї ААВ № 216648 з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних та фiзичних осiб –пiдприємцiв: 19.05.1998 р. № 1 319 120 0000 000176. Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" №3125-ХII вiд 22.04.93р. у редакцiї №140-V вiд 14.09.2006 р. зi змiнами й доповненнями, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-X1V вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096 проведено аудит повного комплекту фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «КОРДОН» (надалi Товариство). Повний пакет фiнансових звiтiв Товариства складається з: 1. Баланс /Звiт про фiнансовий стан/ станом на 31.12.2015 р, з валютою балансу 4843 тис. грн. 2. Звiту про фiнансовi результати за 2015 р., з прибутком 63 тис. грн. 3 Звiт про рух грошових коштiв /за прямим методом/ за 2015 рiк. 4. Звiт про власний капiтал за 2015 р. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996-ХIV, Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає як необхiдний для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Обсяг аудиторської перевiрки Нами проведено перевiрку вiдповiдно до вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародних Стандартiв Аудиту та у вiдповiдностi до "Методичних рекомендацiй щодо формату аудиторського висновку ". Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Бухгалтерський облiк товариства ведеться за журнально-ордерною формою облiку у вiдповiдностi iз вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIУ вiд 16.07.1999р. та концептуальної основи. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi та пiдтверджуються первинними документами. Аудиторами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що перевiрялася, та iнформацiєю, що розкривається емiтентом i подається до Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Застосована товариством облiкова полiтика є прийнятною i вiдповiдає концептуальнiй основi фiнансової звiтностi, передбаченiй мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та чинним законодавством України. Облiковi оцiнки, зробленi управлiнським персоналом, є прийнятними. Iнформацiя, представлена у фiнансових звiтах, є вiдповiдною, надiйною, порiвняльною та зрозумiлою, що дозволяє користувачам зрозумiти вплив суттєвих операцiй та подiй на подану iнформацiю. Структура та змiст фiнансових звiтiв вiдповiдають вимогам чинного законодавства України. А тому фiнансовi звiти товариства, пiдготовленi та представленi у вiдповiдностi до цих вимог, не мiстять суттєвих викривлень. Фiнансова звiтнiсть складена на основi даних бухгалтерського облiку товариства у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства. Iнформацiя за видами активiв розкрита в цiлому повно i об'єктивно, що дає змогу вiрно розумiти фiнансовий стан товариства. Iнформацiя за видами зобов'язань розкрита в цiлому повно i об'єктивно, що дає змогу вiрно розумiти фiнансовий стан товариства. Iнформацiя про власний капiтал розкрита в цiлому повно i об'єктивно, що дає змогу вiрно розумiти фiнансовий стан товариства. Розмiр чистих активiв товариства вiдповiдає вимогам п. 4 ст. 144 Цивiльного Кодексу України. Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi, дiючими на Українi, якi вимагають розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi. Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим на Українi. На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для аудиторського висновку. Аудиторська думка Звертаємо увагу на умови здiйснення дiяльностi у звiтному роцi, а саме на полiтичнi та економiчнi змiни в Українi, якi впливали та можуть впливати на дiяльнiсть Товариства. Крiм того, ми були призначенi аудиторами компанiї пiсля 31 грудня 2015 року, ми не мали змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю основних засобiв та зобов'язань на початок i на кiнець року (тому висловлення думки щодо вказаного базується на наявних документах бухгалтерського облiку) , що є обмеженням обсягу роботи, у зв'язку з чим нами висловлюється умовно-позитивна думка. Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi, дiючими на Українi, якi вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi. На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Аудиторська думка" фiнансова звiтнiсть, вiдповiдно до визначеної концептуальної основи фiнансової звiтностi та прийнятої облiкової полiтики Товариства, i вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, вiдображає достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства «КОРДОН» станом на 31 грудня 2015 року, а також результати його дiяльностi, рух грошових коштiв та капiталу за 2015 рiк. Активи i зобов’язання враховуються на тiй пiдставi, що Товариство зможе виконати свої зобов’язання i реалiзувати активи в процесi звичайної дiяльностi як мiнiмум 12 мiсяцiв з дати складання перевiреної аудитором фiнансової звiтностi. Проведенi аудиторськi процедури дають нам можливiсть пiдтвердити припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства та не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому. Проведений аналiз показникiв фiнансового стану товариства дає нам можливiсть зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рiвень показникiв не забезпечує Товариству середню платоспроможнiсть та фiнансову стiйкiсть при вiрогiдностi його безперервного функцiонування, як суб’єкта господарювання. Станом на звiтну дату Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв. Рiчна iнформацiя включає 21 сторiнки, пiдписаних аудитором. Директор аудиторської фiрми Холод В.I. “ Ю В М - а у д и т “ Сертифiкат серiї А № 003202 вiд 25.09.2011р Фiнансовий директор аудиторської фiрми «ЮВМ - аудит» Аудитор Кузуб М.В. Дата видачi аудиторського висновку 06 березня 2016 р. д/н д/н д/н